Новые изменения в структуре таможенных пошлин и налогов на импортное оборудование в 2025 году

Согласно последним данным, опубликованным Главным таможенным управлением,Таможенный тариф 2025 года，Импорт оборудованияНалоговая структура имеет следующие характеристики:

• Размер корректировки таможенных пошлин
  • Ставка налога на оборудование для точной обработки снижена с 6,8% до 5,5%.
  • Оборудование для производства полупроводников сохраняет нулевую таможенную пошлину.
  • Таможенные пошлины на готовые машины для строительной техники поэтапно увеличатся на 2-3 процентных пункта.
• Стандарты применения налога на добавленную стоимость
  • Производственное оборудование сохраняет базовую налоговую ставку в размере 13%.
  • Научно-исследовательское оборудование может быть заявлено на политику немедленного возврата налогов.

Предупреждение о распространенных ошибках декларирования импортными предприятиями

Данные таможенного аудита за последние три года показывают следующие часто встречающиеся ошибки при декларировании импорта оборудования:

• Отклонение в классификации налогового номера：30% деклараций содержат ошибки в классификации кода HS
• Злоупотребление временным ввозом：Количество дел о просроченном переводе в обычную торговлю увеличилось на 18% в годовом исчислении.
• Ошибка в определении страны происхождения：Доля неправильного использования преференциальных тарифных ставок RCEP для оборудования в странах АСЕАН достигает 26%.

Практическое руководство по стратегиям налоговой оптимизации

На основе политической структуры 2025 года рекомендуется принять следующую операционную схему:

• Заявление о предварительной классификации
  • Получить заключение о таможенной классификации за 3 месяца до срока.
  • Избежать риска начисления пени за изменение декларации после подачи.
• Применение комбинации соглашений о свободной торговле
  • Горизонтальное сравнение тарифных ставок RCEP и ECFA
  • Анализ случая совместного применения китайско-корейского и китайско-австралийского соглашений
• Гибридная модель аренды
  • Сравнение налоговых различий между операционной и финансовой арендой
  • Основные моменты декларирования ввоза оборудования по трансграничной аренде:

Глубокий анализ типичных спорных случаев.

Пример 1:некийМедтехникаКомпания импортировала оборудование для компьютерной томографии (КТ), и путем корректировки схемы декларирования таможенных кодов успешно сократила таможенные пошлины на 430 тысяч юаней, а также сэкономила 56 тысяч юаней на связанных налогах на добавленную стоимость (НДС).

Пример 2:Производитель автозапчастей, используя правила накопления RCEP, увеличил долю стоимости происхождения с 38% до 52%, получив выгоду от разницы в льготных тарифах в размере 7,2%.

Критерии отбора профессиональных агентских услуг

• Таможенная проверка статуса AEO (уполномоченного экономического оператора) высшего уровня
• Проверка актуальности обновления классифицированной базы данных
  • Включить примечания по корректировке тарифов на 2025 год.
  • Поддержка интеллектуального сопоставления товарных кодов HS для нескольких стран
• Способность сети покрытия таможенного оформления в специальных зонах контроля
• Оценка полноты системы управления рисками торгового соответствия